Riziká ohrozujúce cash flow v roku 2025 Slovenské firmy čelia viacerým ekonomickým výzvam. Medzi kľúčové riziká patria:
- Pomalší ekonomický rast na kľúčových exportných trhoch, ako je Nemecko, a tvrdá konkurencia z Ázie pre európskych výrobcov.
- Rastúce prevádzkové náklady, vrátane vysokých úrokových sadzieb, drahších energií a nových daní, ciel a poplatkov.
- Nové regulačné požiadavky, ako je administratíva spojená s transakčnou daňou, zelená legislatíva a početné zmeny v účtovných a daňových predpisoch.
Od apríla zaťaží slovenské firmy a podnikateľov nová daň z transakcií. Táto daň zahŕňa 0,4 % daň z bezhotovostných transakcií (s maximálnym limitom 40 € na transakciu), 0,8 % daň z výberov v hotovosti (bez horného limitu) a ročný poplatok 2 € za každú platobnú kartu. Týka sa všetkých firiem a podnikateľov a ovplyvní odchádzajúce platby z podnikateľských účtov, čím sa dotkne cash flow firmy.
Praktické stratégie pre zdravší cash flow Firmy môžu optimalizovať svoj cash flow prostredníctvom viacerých stratégií:
- Aktívne riadenie pohľadávok: Zahŕňa kratšie splatnosti odberateľských faktúr a dlhšie pri dodávateľských faktúrach, ponúkanie zliav v prípade zálohových platieb a automatizáciu upomienok.
- Optimalizácia zásob: Spočíva v znížení prebytočných skladových zásob, implementácii systému just-in-time a prehodnotení dodávateľských vzťahov.
- Prispôsobenie obchodného modelu: Môže zahŕňať nové spôsoby monetizácie produktov a služieb, napríklad ponuku predplatného, diverzifikáciu produktového portfólia alebo prechod na model SaaS (software as service). Na minimalizáciu dopadu transakčnej dane je tiež dôležité minimalizovať zbytočné transakcie a využiť alternatívne finančné nástroje.
Úloha flexibilných finančných riešení: Okamžitý prístup k mzdám (EWA) a mikropôžičky Súčasné ekonomické prostredie na Slovensku odhaľuje značnú finančnú neistotu medzi zamestnancami; prieskumy poukazujú na nespokojnosť s výplatami a rozšírené finančné problémy. Len polovica slovenských zamestnancov je spokojná so svojou súčasnou výplatou, a približne každý druhý zamestnanec sa stretáva s finančnými problémami pri zmene zamestnania, pričom pätina nemá žiadne finančné rezervy. Tento stav vytvára naliehavý dopyt po inovatívnych finančných benefitoch.
Okamžitý prístup k mzdám (Earned Wage Access – EWA) sa javí ako sľubné riešenie. EWA, známy aj ako výplata na požiadanie alebo flexibilná výplata, umožňuje zamestnancom prístup k časti ich už zarobených miezd pred plánovaným výplatným dňom. Je to zásadne odlišné od pôžičky, pretože ide o prístup k peniazom, ktoré zamestnanec už zarobil, bez úrokov, schvaľovania úveru alebo poplatkov za omeškanie.
Ako funguje EWA: Riešenia EWA sa integrujú s mzdovými a dochádzkovými systémami zamestnávateľa, čo umožňuje výpočet zarobených miezd v reálnom čase. Zamestnanci môžu požiadať o vyplatenie svojich dostupných zarobených miezd kedykoľvek, zvyčajne prostredníctvom mobilnej aplikácie, a prostriedky sú prevedené na ich bankový účet alebo predplatenú debetnú kartu, často okamžite alebo do 24 hodín. Vybraná suma sa automaticky odpočíta z nasledujúcej riadnej výplaty. Niektorí poskytovatelia EWA, ako napríklad Dayforce Wallet, dokonca predfinancujú prostriedky pre zamestnancov, čím minimalizujú narušenie existujúceho mzdového procesu zamestnávateľa. Zamestnávatelia môžu nastaviť denné limity na výbery.
Výhody EWA:
- Pre zamestnancov: Zlepšuje finančnú kontrolu, znižuje finančný stres a pomáha vyhnúť sa drahým úverovým alternatívam, ako sú pôžičky do výplaty alebo kreditné karty s vysokými úrokmi. Umožňuje lepšie spravovať rozpočet a vytvárať úspory. Až 79 % by zmenilo prácu kvôli finančnej flexibilite.
- Pre zamestnávateľov: Zvyšuje atraktivitu a udržanie talentov (89 % zamestnancov zostáva dlhšie vo firmách s flexibilnou výplatou, a retencia zamestnancov sa môže zvýšiť až o 36 %). Vedie k zvýšenej motivácii a produktivite zamestnancov, zníženiu absencie a úspore prevádzkových nákladov.
Na Slovensku je WageNow kľúčovým hráčom v oblasti flexibilných výplat a okamžitého prístupu k mzdám. Služba je pre zamestnancov zadarmo a pre firmy funguje na základe pevného mesačného poplatku na zamestnanca. WageNow sa pripája k dochádzkovým a mzdovým systémom spoločnosti, aby monitoroval odpracované hodiny a určil dostupné sumy na výplatu. Ďalšími hráčmi na trhu sú AnyDay a Dayforce Wallet, ktoré tiež ponúkajú okamžitý prístup k mzde s nízkymi alebo žiadnymi poplatkami pre zamestnancov a zamestnávateľov. Konkurenčná aplikácia NIDBO (Need Borrow) má za cieľ ponúkať podobný benefit vyplatenia časti alebo celej výplaty skôr, s poplatkom, ktorý by bol nižší v prípade stiahnutia zo mzdy vo výplatnom termíne, alebo s vyšším komerčným úrokom pre postupné splácanie.
Mikropôžičky pre zamestnancov môžu slúžiť na pokrytie krátkodobých finančných potrieb, ako je riadenie denných výdavkov alebo pokrytie neočakávaných nákladov. Na Slovensku sú dostupné cez vládne programy (napr. Mikropôžičkový program Slovenskej záručnej a rozvojovej banky pre mikro a malé podniky), nebankových spotrebiteľských poskytovateľov (ako Home Credit Slovakia) alebo ako pôžičky poskytované priamo zamestnávateľom. Aplikácia NIDBO plánuje ponúkať mikropôžičky s postupným splácaním až do 6 alebo maximálne 12 mesiacov, s možnosťou voľby výšky splátky. Provízie z pôžičiek by boli jedným zo zdrojov príjmov pre majiteľov aplikácie. Pri mikropôžičkách existuje riziko zadlženia, najmä vzhľadom na klesajúcu finančnú gramotnosť Slovákov. Preto je kľúčové doplniť takéto riešenia finančným vzdelávaním.
Regulačné prostredie EWA je vnímané ako prístup k zarobeným mzdám, nie ako pôžička, čo je kľúčové pre reguláciu. Povinné zavedenie okamžitých platieb SEPA v európskych bankách do októbra 2025 poskytuje robustnú technickú infraštruktúru pre bezproblémové fungovanie EWA na Slovensku. Národná banka Slovenska (NBS) dohliada na finančný trh, vrátane platobných služieb a FinTech inovácií, hoci explicitná legislatíva pre EWA zatiaľ neexistuje.
Záver Pre udržanie zdravého cash flow a posilnenie finančnej pohody zamestnancov je kľúčové, aby firmy aktívne riadili svoje financie, optimalizovali procesy a využívali moderné finančné nástroje. Implementácia EWA ako strategického benefitu môže výrazne prispieť k spokojnosti a lojalite zamestnancov, čím sa stáva dôležitou súčasťou komplexného finančného riešenia pre moderné podniky. Slovensko predstavuje výrazne nevyužitý trh pre EWA s obrovským potenciálom rastu.